매출처별계산서합계표 양식 / 매입처별계산서합계표 작성 방법은?
- 각종 서식 찾기/사업자 및 연말정산
- 2021. 3. 1. 23:35
사업장현황신고 공통 첨부서류 서식
▶ 사업장현황신고 공통 첨부서류 서식들입니다. 매출처별 계산서 합계표, 매출처별 세금계산서 합계표, 매입처별 계산서 합계표의 모든 서식은 한글과 아라비아 숫자로 정확하게 적으셔야 합니다. 또한, 모든 금액은 원 단위까지 절삭하지 말고 원 단위까지 모두 표시하여야 합니다. 다만, 예정신고대상자의 경우 과세기간은 예정신고기간으로 합니다. 신고기한이 토요일, 공휴일인 경우, 신고기한을 그 다음날까지로 합니다.
매출처별 계산서 합계표 작성 방법
▶ 과세기간 종료일 다음 달 11일까지 전송된 전자계산서 발급분
작성대상은 전자로 발급하고, 과세기간 종료일 다음달 11일까지 국세청에 전송된 매출계산서에 대한 매출처 수, 총매수, 총매출(수입)금액을 적습니다.
▶ 위 전자계산서 외의 발급분
①종이로 발급한 계산서, ②전자로 발급하였으나 그 개별명세를 과세기간 종료일 다음 달 11일까지 국세청에 전송하지 않은 전자계산서에 대한 매출처 수, 총매수, 총매출(수입)금액을 적습니다.
▶ 과세기간 종료일 다음 달 11일까지 전송된 전자계산서 외 발급분 매출처별 명세
"[위 전자계산서 외의 발급분]"에 대한 각각의 매출처별로 순서대로 적습니다.
매입처별 계산서 합계표 서식
매입처별계산서 합계표 작성방법
▶ 과세기간 종료일 다음 달 11일까지 전송된 전자계산서 발급받은 분
전자세금계산서로 발급받고, 과세기간 종료일 다음 달 11일까지 국세청에 전송된 매입계산서에 대한 매입처 수, 총매수, 총공급가액 및 총세액을 적습니다.
▶ 위 전자계산서 외의 발급받은 분
①종이계산서, ②전자계산서로 발급받았으나 그 개별명세가 과세기간 종료일 다음 달 11일까지 국세청에 전송되지 않은 전자계산서에 대한 매입처 수, 총매수, 총공급가액 및 총세액을 적습니다.
▶ 과세기간 종료일 다음 달 11일까지 전송된 전자계산서 외 발급받은 매입처별 명세
"[위 전자계산서 외의 발급받은 분]"에 대한 각각의 매입처별로 순서대로 적고, <매입처별 계산서합계표(갑)>서식 초과분에 대해서는 <매입처별 세금계산서합계표(을)>서식에 이어서 적습니다.
▶ 거래처(공급자) 별로 합하여 적어야 합니다.
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